Где открыть ИИС в 2021 году? Выбираю брокера и тарифы

Сейчас есть действительно интересная поддержка от государства в некоторых сферах нашей жизни. В том числе это касается инвестирования.

В принципе об инвестициях не думают только заядлые консерваторы, поэтому данная информация будет полезна многим, если не всем. Давайте разберемся, где открыть индивидуальный инвестиционный счет в 2021 году и для чего он вообще нужен. И чем он отличается от брокерского счета?

Сразу покажем плюсы ИИС на личном примере. Открыв ИИС в Тинькофф брокере в конце 2020 года, в июне 2021 года редактор этого сайта вернул 52 000 рублей (вычет по налогам), дополнительно на росте акций заработал около 11% к середине года.

Что такое ИИС?

Итак, один из вариантов инвестирования – открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Это специальный счет, размещая денежные средства на котором, инвестор получает право на налоговую льготу. Простыми словами, инвестируя через ИИС, человек получает возврат от государства.

Но для легального получения вычета необходимо держать деньги на счету в течение 3 лет.

Основное преимущество ИИС перед вкладом в том, что на ИИС заработать потенциально можно гораздо больше, а риски при правильной покупке активов не высокие — например, если вы делаете вычет 2-НДФЛ (до 52 000 рублей) и покупаете ОФЗ (облигации или, другими словами, даете в долг государству), то получите около 20% доходности за год вместо 6% от вклада.

Льгота от государства по счету ИИС бывает двух видов: тип А и тип Б.

• ТИП А — ИЛИ ВЫЧЕТ НА ВЗНОС НА ИИС (ВОЗВРАТ 13%). Все предельно просто: если у вас есть официальный доход, облагаемый налогом, то вы можете на этот налог претендовать. По данному вычету можно вернуть до 52 000 рублей максимально за каждый взнос на ИИС, сделанный в течение календарного года. А значит, вернуть можно максимально с суммы взноса до 400 000 рублей в год.

  Пример: Василий открыл счет ИИС в июне 2018 года. Он внес 200 тысяч рублей сразу и 100 тысяч рублей в октябре. И за 2018 календарный год его взносы составили 300 тысяч рублей. Следовательно, в январе 2019 года Василий может подать заявление на возврат налога от своего взноса — 300 000*13% = 39 000 рублей.

  Далее он внес на ИИС в 2019 году в мае 150 тысяч рублей. В 2020 году он сможет вернуть 150 000*13% = 19 500 рублей. В 2020 и 2021 Василий не делал взносов, значит, больше права на вычет он не имеет. Закрыл ИИС и вывел свои деньги Василий в июле 2021 года — продержал ИИС в течение трех лет, значит, право на возврат налога он не потерял и воспользовался вычетом согласно закону.

• ТИП Б — ИЛИ ВЫЧЕТ НА ДОХОД С ИИС. Так как ИИС это разновидность брокерского счета, с него также инвестор может купить определенные активы (какие именно, поговорим чуть ниже). А значит, есть вероятность, что инвестор получит доход от своих вложений. Так вот именно этот тип вычета дает право не платить налог на доход от этой прибыли.

Но выбрать можно только один вариант вычета — либо А, либо Б.

Рейтинг брокеров для открытия ИИС в 2021 году

Чтобы решить для себя, где открыть ИИС в 2021 году, можно также найти рейтинг брокеров. Сама Московская биржа ежемесячно публикует рейтинг брокеров в России согласно объемам сделок через них. Это говорит о надежности и популярности брокера.

Также точно не помешает принятию решения, где лучше открыть ИИС, ознакомиться с отзывами в интернете — все зависит от ваших целей, инструментов, через которые планируете инвестировать. Инвесторы, сайты о финансах и банках, часто публикуют списки лучших брокеров для открытия ИИС.

На что смотреть при выборе брокера для ИИС?

При выборе брокера, у которого собираетесь открыть ИИС, необходимо обратить внимание на:

• комиссии за ведение ИИС,
• комиссии за совершение сделок,
  *(но если вы планируете купить акции/облигации и не продавать долгое время, то комиссия за сделки играет, на мой взгляд, второстепенную роль)
• комиссия за пополнение ИИС,
• комиссия за услуги депозитария,
• а также лучше уточнить, входит ли в комиссию брокера комиссия биржи или оплачивается отдельно.

Ну и конечно, безопасность и надежность брокера важнее всего — ведь индивидуальный инвестиционный счет вы открываете как минимум на 3 года.

Стоит ли открывать ИИС в Сбербанке или в Тинькоффе? Где лучше открыть ИИС?

Сравним несколько топовых брокеров:

Пошаговая инструкция открытия ИИС на примере Тинькофф брокера

Как видим, первым пунктом в списке стоит выбор брокера и тарифа для ИИС. Учитывая, что каждый крупный банк имеет в своей группе брокера, можно отталкиваться от того, в каком банке открыть ИИС для вас будет удобнее всего.

Я расскажу на своем примере, как открыть ИИС в Тинькофф — выбор пал на него из-за того, что являюсь давним клиентом банка, из-за понятного и удобного приложения на телефон и быстрой поддержки (в сравнении с другими некоторыми брокерами, где можно ждать ответа по 24 часа).

Кстати, у всех брокеров на сайтах можно найти простую пошаговую инструкцию по открытию/закрытию/пополнению ИИС.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет:

• Выбрать брокера: решить, где выгодней открыть ИИС (например, Тинькофф)
• Сперва открываем обычный брокерский счет и после подаем заявление на открытие ИИС также онлайн с указанием реквизитов для вывода средств
• Пополняем счет (если это брокерский ИИС, то в любое удобное для вас время, если ИИС УК, то сразу при открытии)

Как видите, все очень просто. Несколько дней — и счет станет доступным. Пополнять деньгами его сразу не обязательно, но как только ИИС открывается, начинает отсчитываться срок в 3 года, что удобно. Для получения вычета за текущий год, нужно пополнить деньги до конца декабря.

Какой вычет на ИИС выбрать — тип А или тип Б?

Начнем с того, что тип вычета необязательно выбирать сразу при открытии. Можно дождаться окончания трех лет и посмотреть, какой доход вы получите со своих вложений на ИИС.

И сравнить, выгоднее будет подать заявление на возврат от взносов за три года (а это именно тот срок давности, за который можно подать на возврат НДФЛ) или все-таки освободиться от уплаты налога на прибыль.

Тип вычета выбирается в тот момент, когда инвестор подает заявление на налоговую льготу. При этом, если владелец ИИС подает заявление на вычет, то автоматически считается, что он выбрал тип А. А вот если инвестор по итогам трех лет выбрал тип Б, то придется взять справку из налоговой о том, что налог с взносов возвращен не был. Менять тип ИИС после выбора уже нельзя.

Кому выгоднее выбрать тип А?

1. Тем, кто имеет хороший официальный доход, а значит, налоговую базу*, с которой можно вернуть до 52 000 рублей.
2. Консервативным инвесторам, кто не собирается размещаться в рисковые активы. А мы помним соотношение между риском и доходностью: низкорисковые инструменты явно не принесут большой прибыли, а значит, и налог с нее будет небольшой.
3. Тем, кто хочет делать возврат каждый год от своих взносов и собирается пополнять ИИС регулярно.

*Налоговая база — это весь уплаченный вами НДФЛ за отчетный год. То есть, если официальная зарплата небольшая, например, 8 тысяч руб./мес., то налоговая база за год составит 8000*12*13% = 12 480 рублей — это максимальная сумма, которую сможет вернуть инвестор.

Кому выгоднее выбрать тип Б?

1. Инвесторам с небольшим официальным доходом или тем, у кого его вовсе нет.
2. Тем, кто предпочитает вложиться в разнообразные или высокорисковые активы и рассчитывает на высокий доход (больше 52 000 рублей).
3. Тем, кто израсходовал свои возможности на возврат НДФЛ, так как исчерпал налоговую базу другими возвратами: за покупку недвижимости, за обучение т.д.

Интересное примечание: строго говоря, воспользоваться налоговым вычетом можно при минимальных сроках, ведь нет законодательно закрепленного срока, в который вы должны внести денежные средства на ИИС. А также нет обязательства покупать какие-то активы на внесенные средства. То есть, если открыть счет в июне 2018 года, оставить его пустым, внести на него средства в мае 2021 года, потом закрыть и вывести средства в июне 2021 года по истечении трех лет со дня открытия, то Вы также спокойно вернете НДФЛ.

Но мы, естественно, смотрим на более интересный вариант размещения средств, ведь инвестору важно, чтобы деньги работали. Да и при покупке облигаций РФ на 2-3 года, риски хоть и есть, но они минимальны. Вы же верите, что Россия не объявит дефолт за это время? Даже если да, то на обычном вкладе деньги также сгорят.

Каким же критериям необходимо соответствовать, чтобы вернуть от государства уплаченные налоги (тип А)?

1. ИИС открыть может любой совершеннолетний гражданин РФ, который является налоговым резидентом России (и с письменного согласия родителей гражданин до 18 лет).
2. ИИС должен быть открыт не менее трех лет. Даже если вы открыли ИИС, зачислили денежные средства, на следующий год воспользовались возвратом налогового вычета, а через год закрыли счет, то есть он просуществовал менее трех лет, то налоговый вычет придется вернуть государству обратно. Такой срок отражает такой принцип инвестирования, как долгосрочность — при его соблюдении потерять вложенные средства риск гораздо меньше, поэтому ИИС открывается на 3 года.
3. Необходимо иметь официальный доход, за который происходит отчисление налога на доходы физических лиц (НДФЛ). С этим пунктом все очень просто: необходимо ведь уплатить налог, чтобы его потом вернуть (для типа А).

Пока что на этом все, никаких других требований к владельцам счета ИИС не выставляется. Законодательство развивается, стремится к оптимизации, поэтому необходимо следить за изменениями, которые могут нагрянуть в любой момент. Вы можете делать это с нами, ведь мы сами развиваемся в данном направлении и стараемся править статью на актуальную информацию.

С налоговыми вычетами на ИИС мы разобрались. Давайте посмотрим, какие существуют виды такого счета. Итак, ИИС бывает двух видов:

• брокерский — это такой же брокерский счет, где вы сами распределяете свои денежные средства в интересные вам активы. Соответственно, вы платите только комиссии бирже и те комиссии за сделки, которые устанавливает брокер, если они есть. Также как по сделкам с брокерского счета.
• ИИС управляющей компании — название говорит само за себя: пополняется такой счет также как брокерский, но здесь уже не вы решаете, куда вложить свои денежные средства, а УК. Вы лишь выбираете стратегию из предложенных конкретной управляющей компанией. Обычно выбор состоит из:
  – консервативной тактики инвестирования, которая чаще всего приносит доход равный или чуть выше доходности по депозиту (вложения в облигации федерального займа, облигации, депозиты юр. лиц и т. д.), но и потерять вложенные средства риски минимальны;
  – сбалансированная стратегия, которая предполагает частичное размещение в низкорисковые инструменты и частично в высокорисковые (акции, ПИФы) и потенциально высокодоходные. Управляющая компания размещает денежные средства инвесторов в том процентном соотношении, которое соответствует состоянию рынка;
  – и, соответственно, УК может предложить по запросу клиента или по профилю опытного инвестора наиболее рисковую, и, как следствие, потенциально наиболее доходную стратегию инвестирования. Конечно, здесь риск потерять свои вложения выше.

Стоит отметить, что при передаче средств на ИИС в управление инвестор заплатит комиссию за это, а также за вывод средств. Чаще всего комиссия за вывод средств взымается только до истечения двух лет с момента открытия ИИС. И, естественно, само размещение на ИИС, а не на обычный брокерский счет в этом случае теряет свой смысл, ведь отменяется право на налоговую льготу.

Отметим еще несколько особенностей счета ИИС:

1. Частичное снятие с ИИС не предусмотрено — значит, что даже если необходимо вывести, например, только 20 тысяч из размещенных 500 тысяч, счет придется закрыть и вывести досрочно деньги с ИИС полностью. Поэтому нужно заранее продумывать свою стратегию. На мой взгляд, не нужно вкладывать все свои деньги на ИИС и бояться, что они могут понадобиться! Я вкладываю не более 10% от сбережений.
2. Максимальная сумма, которую можно разместить на ИИС — 1 миллион рублей. Если инвестор превысит эту сумму при зачислении на ИИС, то сумма, превышающая миллион, зачислится или на обычный брокерский счет, или на тот счет, с которого инвестор зачислил деньги. Но выгоднее всего зачислять 400 000 рублей каждый год.
3. Инвестор может иметь только один ИИС. Если у вас есть открытый ИИС, и вы решили открыть еще один у другого брокера, то вам дается 30 дней, чтобы закрыть старый ИИС, иначе возникнут проблемы с получением налоговых льгот.
4. Единственная валюта, в которой можно открыть ИИС — российский рубль. Логично, ведь НДФЛ уплачивается в рублях, и льгота предоставляется по законодательству РФ. Но после того, как деньги зачислены, внутри можно покупать любую валюту (доллары тоже) и уже на доллары покупать по необходимости зарубежные активы.
5. Ни по брокерскому виду ИИС, ни по ИИС от УК нет защиты капитала. Это ведь просто разновидность брокерского счета, поэтому правила те же. Простыми словами: гарантию возврата вложенных в какие-либо инструменты средств никто не дает. То есть, если Василий зачислил денежные средства на ИИС и купил на них акции какой-либо компании, а они просели и подешевели, то Василий потеряет в деньгах, если продаст эти акции в момент, когда они стоят меньше.
6. Все-таки ИИС — это не обычный брокерский счет, и купить с него можно не любые активы. Можно приобрести валюту, российские и иностранные акции, ETF, опционы и фьючерсы, ПИФы. Нельзя приобрести те ценные бумаги, которые не торгуются на российских биржах (Московской или Спб). Кстати, выбирать, открыть ИИС или брокерский счет, не надо: у них различные цели, и они прекрасно сосуществуют вместе. У меня вообще 4 разных счета — консервативный, спекулятивный и так далее.

Как получить вычет по ИИС? Как я получал вычет типа А

От редактора. Кратко расскажу, как я получил вычет в Тинькофф. Здесь все очень удобно — основные документы брокер подготовил сам (как в других банках – подсказать не смогу). Мне осталось подать заявление через госуслуги и ждать. Все документы были готовы где-то в марте, подал я их в апреле, а возврат в 52 000 рублей получил в конце июня просто на банковскую карту того же банка Тинькофф, указанную в заявлении на госуслугах. Правда, получил я 38 220 рублей, потому что при подаче на госуслугах вычел налоги от зарубежного брокера Interactive Brokers, чтобы не платить их отдельно.

• Как уведомить налоговую об открытии брокерского счета за границей? И надо ли?
• Пошаговая инструкция по подаче налоговой декларации 3-НДФЛ для зарубежного брокера

В общем, подать на возврат налога от взносов очень просто: в личном кабинете налогоплательщика. Основная справка, которую вам нужно получить самостоятельно, это 2-НДФЛ. Либо можно дождаться, пока ваш работодатель отправит все в налоговую, и данные автоматически отобразятся в личном кабинете при заполнении заявления (тут уже стоит уточнить детали на вашей работе).

Что изменилось в ИИС в 2021 году?

Основное изменение касается налоговой базы. Если ранее для вычета типа А можно было использовать доход от инвестиций (что я и сделал за 2020 год, когда справку 2-НДФЛ готовил для меня банк), то сейчас это только зарплата/официальный доход. А, например, с ИП или ООО вернуть деньги не получится. Это произошло из-за разделения налоговой базы на основную и прочую. Сейчас можно использовать в качестве возврата только налог, уплаченный с основной базы.

И, вообще-то, это очень грустно, потому что раньше можно было вернуть деньги, уплаченные с дохода от акций — теперь это основным доходом не считается, хотя налог в 13% все равно платишь, как за основной.